Признаки и выявление преднамеренного банкротства в 2023 году

Цель нашей компании - предложение широкого ассортимента услуг на постоянно высоком качестве обслуживания.

Преднамеренное банкротство – экономическое правонарушение, при котором физическое или юридическое лицо умышленно приводят к неплатёжеспособности.

Признаки преднамеренного банкротства

При выявлении признаков преднамеренного банкротства обращают внимание на:

  • Большие объёмы неоплаченной дебиторской задолженности;
  • Финансовые инвестиции, сделанные организацией во время приостановки выполнения текущих платежей;
  • Сокрытие активов или долговых обязательств компании;
  • Поддельные или несвоевременно/не в полном объёме предоставленные документы;
  • Существенные движения в активной и пассивной части балансовой отчётности;
  • Рост объёма невыплаченных или несвоевременно выплаченных сумм по налоговым платежам, дивидендам и зарплате сотрудников.

Обычно анализируют данные за последние 2-3 года, однако в случае необходимости может быть назначена проверка по документам за всё время деятельности компании.

В чем разница между преднамеренным и фиктивным банкротством?

При преднамеренном банкротстве юридических или физических лиц преступник растрачивает средства, умышленно создавая отсутствие возможности заплатить по долгам. При фиктивном банкротстве средства не растрачиваются, а выводятся из поля зрения кредиторов и управляющего. И то, и другое по закону РФ является преступлением.

Выявление преднамеренного банкротства: последствия

Если удаётся доказать умышленное совершение правонарушения, выносится заключение о преднамеренном банкротстве. Далее в отношении ответственного лица (руководителя/владельца организации) принимаются следующие меры:

  • Если ущерб не превышает 1.5 миллиона рублей, следует наказание по статье 14 КоАП:
    • Если имело место преднамеренное банкротство физического лица, назначается штраф 1-3 тысячи рублей;
    • В случае с юрлицом к ответственному применяется штраф 5-10 тысяч рублей или дисквалификация на срок от 1 до 3 лет.
  • Если ущерб превышает 1.5 миллиона рублей, применяется статья 196 УК РФ:
    • Штраф 200-500 тысяч рублей;
    • Принудительные работы на срок до 5 лет;
    • Лишение свободы на срок до 6 лет и выплата штрафа до 200 тысяч рублей.

Заключение о наличии признаков преднамеренного банкротства формирует арбитражный управляющий.

Вернуться к списку